一个国际调查记者组3日公布了一份所谓的“潘多拉文件”，曝光了万份来自全球“避税天堂”的金融交易纪录。

据参与文件分析的德国《南德意志报》、北德电台和西德意志电台3日晚报道，文件涉及来自多个国家的多位官员和众多大公司董事、运动员和演员等知名公众人物，其中包括35位现任和前任国家元首和政府首脑。这些人“在不透明的信托、基金会和信箱公司的帮助下”做了交易。

报道称，国际调查记者联盟(ICIJ)收到了这份来自匿名来源的文件。文件涉及在世界“避税天堂”运营的14家金融服务提供商的秘密文件，其中最新的文件是今年的。“潘多拉文件”是迄今为止“避税天堂”企业最大的数据泄露事件。

▲图源：tagesschau.de

“避税天堂”文件泄密给全球数百名政治家、寡头和名人造成压力。然而，他们的业务是否非法尚不清楚。德国新闻电视台对有关“潘多拉文件”的主要问题作了解答

什么是“潘多拉文件”？

巨大的数据泄露——万份文件从匿名来源泄露给国际调查记者联盟(ICIJ)，总计近3TB的数据，来自14家提供离岸业务的公司。在近千家信箱公司中，三分之二以上设立在英属维尔京群岛。数以百计的政府官员、寡头和名人将钱藏在避税天堂。

什么是离岸公司？

这些信箱公司位于税率特别低的国家和地区，那里反洗钱法规通常相当宽松。这些公司仅存在于纸面上，没有业务运营。在给定的地址只有一个信箱，公司管理在别处进行。这些公司的所有者通常保持匿名。

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典型的信箱公司位置？

许多可以在加勒比地区找到，例如维尔京群岛、巴哈马、巴巴多斯或开曼群岛。其他地方是伯利兹和巴拿马。但欧洲也有著名的金融中心——例如列支敦士登、卢森堡、瑞士和英属海峡群岛。然而，在欧洲，法规更为严格。

这样的公司是如何产生的？

公司成立很容易，有许多专门提供这种服务的公司。公司成立后，其资产将转移给客户。它们可用于完全合法的目的——例如避税，或者使公司或房地产的所有者匿名。财富的来源也可以通过这种方式隐藏起来。不过，它们经常被用于洗钱或逃税。

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文件中提到了谁？

文件涉及35位现任和前任国家元首和政府首脑，其中包括捷克共和国总理、塞浦路斯总统和约旦国王、英国前首相布莱尔等。乌克兰总统和肯尼亚国家元首也使用了离岸公司。文件中还出现一些名人的名字，如超模克劳迪娅·希弗（ClaudiaSchiffer）和流行音乐巨星夏奇拉（Shakira）。

钱从哪里来？

情况不尽相同，有些信箱公司用户的资金来源完全合法，有些来源可疑。

这些企业是否违法？

当局必须根据具体情况进行审查。在“避税天堂”做生意并不被禁止。据《南德意志报》称，在调查中发现的许多企业似乎“绝对合法”。该报报道，希弗和夏奇拉就遵守了所有法律法规。

如果未向当地税务局报告应税收入，在“避税天堂”开展业务是非法的。对于对“避税港”表明反对态度的政客来说，文件泄露会让他们陷于尴尬，如英国前首相布莱尔。

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布莱尔做了什么？

据英国广播公司报道，布莱尔和他的妻子切丽在购买房产时从税收漏洞中受益，但他们可能并没有违法。布莱尔夫妇年以万英镑（今天合万欧元）购买了一座位于伦敦的建筑，这座建筑现在是切丽·布莱尔的法律咨询服务和她基金会的所在地。该建筑以前的所有者是一家在英属维尔京群岛注册的离岸公司。布莱尔夫妇创办了一家公司，收购了这家离岸公司。这意味着他们购买的是企业，而不是房产，所以没有交房地产转让税，税额为31.2万英镑。被收购的离岸公司随后解散。布莱尔曾一再批评税收漏洞。

（欧洲时报德国版胡旭东综合报道，转载请注明